Система финансовых показателей для оценки потенциального банкротства
Расчетная часть
Финансовый менеджер компании оценивает сбытовую политику, в частности, систему доходов, затрат и финансовых результатов компании. Предстоит сделать заключение о структуре затрат и спрогнозировать возможное изменение прибыли.
Требуется
. На основании аналитических данных за отчетный год определить:
прибыль от реализации;
налогооблагаемую прибыль;
рентабельность продаж;
налог на прибыль, подлежащий перечислению в бюджет;
НДС, подлежащий перечислению в бюджет.
. Оценить эффект производственного рычага, рассчитать порог рентабельности и запас финансовой прочности предприятия; интерпретировать полученные результаты.
. Построить прогнозную финансовую отчетность на конец планового периода (выполнить построение прогноза бюджета денежных средств, прогнозного отчета о прибылях и убытках, прогнозного баланса).
Сведения о доходах и затратах компании в отчетном году
|
Показатель |
Сумма, тыс. руб. | |
|
1. Выручка от реализации продукции, включая НДС |
159 540 | |
|
2. Затраты предприятия: | ||
|
3. Расход основных материалов на производство изделий |
36 537 | |
|
4. Расход лакокрасочных материалов на ремонт помещений цеха и склада |
8 | |
|
5. Расход топлива на отопление помещений |
5 | |
|
6. Оплата электроэнергии, потребленной на освещение помещений |
7 | |
|
7. Оплата электроэнергии, потребленной на технологические цели |
9 | |
|
8. Заработная плата рабочим - сдельщикам, занятым в основном производстве |
31 287 | |
|
9. Заработная плата, начисленная по повременной системе обслуживающему персоналу и аппарату управления |
13 329 | |
|
10. Амортизация основных фондов и нематериальных активов |
45 | |
|
11. Командировочные расходы |
3 | |
|
12. Почтово-телеграфные расходы |
2 | |
|
13. Отчисления в целевые фонды на социальные нужды |
Опр. | |
|
14. Оплата услуг аудиторской фирмы |
2 | |
|
15. Уплата процентов по краткосрочной ссуде |
47 | |
|
16. Оплата услуг транспортной организации |
4 | |
|
17. Расходы на текущий ремонт оборудования |
7 | |
|
18. Расход вспомогательных материалов в основном производстве |
6 | |
|
19. Выплата процентов по облигациям предприятия |
4 | |
|
20. Расходы воды на технологические цели |
1 | |
|
21. Оплата услуг консалтинговой фирмы |
3 | |
|
22. Судебные издержки |
2 | |
|
23. Расходы на содержание законсервированного объекта (освещение, зарплата службе охраны) |
8 | |
|
24. Затраты по аннулированному производственному заказу |
2 | |
|
25. Штрафы, уплаченные покупателю за срыв сроков поставки полуфабрикатов |
3 | |
|
26. Прочие переменные расходы, включаемые в себестоимость продукции |
4 | |
|
27. Прочие постоянные расходы, включаемые в себестоимость продукции |
6 | |
|
28. Потери имущества в результате наводнения |
41 | |
|
29. Доходы от аренды складских помещений |
32 | |
|
30. Дивиденды по акциям других эмитентов |
3 | |
|
31. Возврат безнадежного долга |
8 | |
|
32. Доходы от долевого участия в СП |
3 | |
|
33. Доходы от дооценки товаров |
5 | |
|
34. Прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году |
1 | |
|
35. Положительные курсовые разницы по операциям в иностранной валюте |
2 | |
|
36. Убытки по операциям прошлых лет, выявленные в отчетном году |
3 | |
|
37. Убытки по бартерным операциям, совершенным по более низким ценам |
3 | |
|
38. Транспортный налог |
2 | |
|
39. Налог на землю |
1 | |
|
40. Проценты по депозитному вкладу |
3 | |
