Система финансовых показателей для оценки потенциального банкротства

Денежные средства на начало прогнозного периода.к: руб. (переносим из табл.3.1) IIк: руб. (переносим из табл. 3.11)к: руб. (переносим из табл.3.11)к: руб. (переносим из табл. 3.11)

Итого денежные средства на начало прогнозного периода: 5 000 руб.

Поступления от покупателей переносим из табл. 3.3

Итого поступления от покупателей:

550 + 76 500 + 76 500 + 76 500 = 298 050 руб.

Определим общую сумму денежных средств в наличии.квартал: руб. II квартал: руб. квартал: руб. IV квартал: руб.

Итого денежных средств в наличии: 5 000 + 298 050 = 303 050 руб.

Выплаты на основные производственные материалы переносим из табл. 3.6

Выплаты на оплату труда производственных рабочих переносим из табл. 3.7.

Выплаты на производственные накладные расходы переносим из табл. 3.8.

Выплаты коммерческих и управленческих расходов переносим из табл. 3.10.

Зададим величину денежных средств, необходимую для закупки оборудования: I кв. - 0, II кв. - 0, III кв. - 0, IV кв. - 0.

Величину налог на прибыль переносим из табл. 3.1.: I кв. - 4 000 руб.

Итого выплаты по налогу на прибыль: 4 000 руб.

Определим общую сумму выплат денежных средств.

Итого выплат = Основные производственные материалы + Оплата труда производственных рабочих + Производственные накладные расходы + Коммерческие и управленческие расходы + Закупка оборудования + Налог на прибыль.квартал: руб. квартал: руб. квартал: руб. квартал: руб.

Итого выплат: 59 204 + 52 789 + 53 856 + 53 215 = 219 064 руб.

Определим излишки (дефицит) денежных средств.

Излишки (дефицит) денежных средств = Итого денежные средства на начало прогнозного периода - Итого выплат.квартал: руб. II квартал: руб. квартал: руб. IV квартал: руб.

Итого излишки (дефицит) денежных средств: 303 050 - 219 064 = 83 986 руб.

Определим денежные средства на конец прогнозного периода.

Денежные средства на конец прогнозного периода = Излишки (дефицит) денежных средств + Итого финансирование.

Денежные средства на конец прогнозного периода.квартал: руб. II квартал: руб. квартал: руб. IV квартал: руб.

Вводим годовую ставку процента за банковский кредит - 20%.

Определим расчетную величину для начисления процентов за банковский кредит.

Этап XI «Построение прогнозного отчета о прибылях и убытках»

Прогнозный отчет о прибылях и убытках - это форма финансовой отчетности, составленная до начала планового периода, которая отражает результаты прогнозируемой деятельности. Прогнозный отчет о прибылях и убытках обобщает данные о прибыльных операциях предприятия. Если значение чистой прибыли мало по сравнению с объемом продаж или собственным капиталом, то необходим пересмотр всех составляющих отчета, следовательно, пересмотр всех ранее составленных операционных бюджетов.