Система финансовых показателей для оценки потенциального банкротства
Итого материалы, подлежащие закупке: 14 016 - 237 = 13 779 ед.
Определим стоимость закупок.
Стоимость закупок = Материалы подлежащие закупке 
Цена единицы товара.квартал: 
руб. II квартал: 
руб.квартал: 
руб. IV квартал: 
руб.
Итого стоимость закупок: 7 078 + 6 800 + 6 812 + 6 868 = 27 558 руб.
Этап V «Построение прогноза расходования денежных средств»
В дополнение к бюджету прямых затрат сырья и материалов составляется график оплаты приобретенных материалов с учетом сроков и порядка погашения кредиторской задолженности. Часть счетов, выставленных за сырье и материал, оплачивается в квартале закупок, т.е. по факту поставки, часть - в следующем квартале, т.е. сырье и материал приобретаются в кредит.
Таблица 3.6 - Прогноз расходования денежных средств
|
№ |
Показатели |
квартал |
Итого | ||||
|
I |
II |
III |
IV | ||||
|
1 |
Счета к оплате на начало прогнозного периода |
2 700 |
2 700 | ||||
|
2 |
Закупка материала в I квартале |
3 539 |
3 539 |
7 078 | |||
|
3 |
Закупка материала в II квартале |
3 400 |
3 400 |
6 800 | |||
|
4 |
Закупка материала в III квартале |
3 406 |
3 406 |
6 812 | |||
|
5 |
Закупка материала в IV квартале |
3 434 |
3 434 | ||||
|
6 |
Итого выплат |
6 239 |
6 939 |
6 806 |
6 840 |
26 824 | |
|
7 |
Процент квартальных закупок, оплачиваемых в квартале закупок |
50 | |||||
|
8 |
Процент квартальных закупок, оплачиваемых в следующем квартале |
50 | |||||
